드디어 긴 회사 생활을 마치고 퇴직을 앞두셨나요? 정말 축하드려요! 그런데 마냥 기뻐할 수만은 없는 게, 바로 퇴직금에 붙는 '세금' 때문이죠. 😥
"내가 받을 퇴직금에서 세금을 얼마나 떼는 거지?", "세금 계산하는 방법은 너무 복잡해..." 저도 예전에 같은 고민을 했었어요.
하지만 걱정 마세요. 오늘 이 글 하나로 여러분의 궁금증을 속 시원하게 해결해 드릴게요.
2025년 최신 개정세법을 반영해서, 아주 현실적인 예시로 퇴직금 세금을 계산하는 방법을 같이 알아볼게요! 😊
퇴직소득세, 왜 내야 할까? 🤔
퇴직금은 오랫동안 회사에 기여한 것에 대한 보상 성격이 강하지만, 세법상으로는 '퇴직소득'으로 분류되어 세금을 내게 됩니다.
다만, 일반 소득과 달리 장기간 근속에 대한 보상이라는 점을 고려해 세금을 훨씬 적게 부과하는 '분류과세'를 적용해요.
그리고 여러 가지 공제 항목이 있어서 생각보다 세금 부담이 크지 않을 수 있습니다.
2024년 1월 1일부터 퇴직소득세 계산 구조가 일부 변경되었어요. 특히 근속연수공제 방식이 개편되어서 2025년 퇴직자들은 변경된 방식으로 계산해야 한답니다. 이 글에서는 2025년 퇴직을 가정하고 계산할 거예요.
퇴직소득세 계산의 핵심 4단계 ✨
퇴직소득세를 계산하는 과정은 크게 4가지 단계로 나눌 수 있어요. 이 4단계만 잘 기억하시면 여러분도 쉽게 계산할 수 있답니다!
- 1단계: 퇴직소득금액 계산
내가 받은 총 퇴직금에서 비과세 항목(예: 공무원 연금 비과세 분)을 제외한 금액입니다. - 2단계: 퇴직소득공제 및 근속연수공제 적용
퇴직소득금액에서 세금을 줄여주는 공제를 빼줍니다. 여기서 근속연수에 따른 공제 금액이 핵심이에요. - 3단계: 과세표준 계산
세금이 부과될 기준이 되는 금액, 즉 과세표준을 계산합니다. - 4단계: 산출세액 및 최종 퇴직소득세액 계산
과세표준에 세율을 곱해 산출세액을 구하고, 여기에 환산배율 등을 적용해 최종 세액을 산출합니다.
실제 사례로 알아보는 퇴직금 세금 계산법 📈
백문이 불여일견이죠! 2025년 8월 31일 퇴직을 가정하고 실제 사례를 통해 계산해 볼게요.
[퇴직자 정보 📝]
- 퇴직자: 김모 씨
- 입사일: 2010년 9월 1일
- 퇴사일: 2025년 8월 31일
- 총 퇴직금: 1억 5,000만 원 (퇴직소득금액)
*이 사례는 이해를 돕기 위한 예시이며, 실제 세액은 개인의 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
1. 근속연수 계산 🗓️
입사일(2010.9.1)부터 퇴사일(2025.8.31)까지의 근속연수는 '15년'이네요. 1년 미만은 1년으로 쳐주는 게 핵심!
2. 근속연수공제 계산 💰
근속연수 공제는 퇴직소득금액에서 가장 큰 비중을 차지하는 공제예요.
| 근속연수 | 공제금액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 근속연수 × 100만 원 |
| 5년 초과 ~ 10년 이하 | 500만 원 + (5년 초과 연수 × 60만 원) |
| 10년 초과 ~ 20년 이하 | 800만 원 + (10년 초과 연수 × 80만 원) |
| 20년 초과 | 1,600만 원 + (20년 초과 연수 × 120만 원) |
김모 씨는 15년 근속했으니, 10년 초과 ~ 20년 이하 구간에 해당해요.
계산: 800만 원 + (15년 - 10년) × 80만 원 = 800만 원 + (5년 × 80만 원) = 800만 원 + 400만 원 = 1,200만 원
3. 퇴직소득세 과세표준 계산 💵
이제 실제로 세금이 부과되는 기준이 되는 금액을 구해볼게요. 퇴직소득금액에서 앞서 계산한 근속연수공제 금액을 빼면 됩니다.
과세표준 = 퇴직소득금액 - 근속연수공제
계산: 1억 5,000만 원 - 1,200만 원 = 1억 3,800만 원
4. 퇴직소득세 계산 🤩
이제 드디어 세금을 계산할 차례예요. 과세표준에 환산배율(12)을 곱해서 세율을 적용한 후, 다시 환산배율로 나누는 독특한 계산법을 씁니다.
[퇴직소득세 계산 단계별 설명]
- 1) 퇴직소득 환산급여 계산:
과세표준 ÷ 근속연수 = 1억 3,800만 원 ÷ 15년 = 920만 원 - 2) 퇴직소득 과세표준 환산금액 계산:
920만 원 × 12 = 1억 1,040만 원 - 3) 산출세액 계산:
1억 1,040만 원에 소득세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
(1억 1,040만 원 - 8,800만 원) × 35% + 1,510만 원 = 784만 원 + 1,510만 원 = 2,294만 원 - 4) 최종 퇴직소득세액 계산:
산출세액 ÷ 환산배율(12) = 2,294만 원 ÷ 12 = 1,911,666원 (소수점 이하 버림)
퇴직소득세 계산은 복잡한 구조를 가지고 있으며, 위 계산은 단순화된 예시입니다. 개인의 상황(중간정산, 연말정산 등)에 따라 세액이 달라질 수 있으니, 정확한 계산은 세무 전문가와 상담하거나 국세청 홈택스 등 공식 경로를 통해 확인하시는 것이 가장 좋습니다.
퇴직소득세 계산 핵심 요약
자주 묻는 질문 ❓
퇴직금 세금 계산, 이제 감이 좀 잡히시나요? 생각보다 복잡하지 않죠? 직접 계산해보니 내가 받을 퇴직금이 얼마나 되는지 훨씬 더 와닿는 느낌이었어요.
퇴직을 앞두고 계신다면, 오늘 알려드린 계산법을 참고해서 미리 예상 세액을 확인해보시는 걸 추천합니다! 더 궁금한 점이 있다면 언제든지 댓글로 물어봐주세요. 😊
