다가오는 2026년 초 연말정산(2025년 귀속)에서 세금 폭탄이 아닌 '환급금'을 두둑하게 받고 싶다면, 지금 바로 퇴직연금(IRP)과 연금저축 계좌 납입액을 확인해야 합니다.
이 두 상품은 노후를 준비하면서 동시에 연말정산 세액공제 혜택을 제공하는 가장 강력한 절세 도구입니다.
2025년 귀속 연말정산 기준으로 세액공제 한도 900만 원을 채우는 전략과 주요 개정사항을 상세히 알려드립니다.
2025년 귀속 연금계좌 통합 세액공제 납입 한도 📈
2025년 귀속 연말정산에서도 연금저축과 IRP를 합친 연금계좌 통합 납입 한도는 소득 구간에 따라 최대 900만 원까지 적용됩니다.
📌 2025년 귀속 세액공제 납입 한도
| 구분 | 연금계좌 통합 한도 (IRP 합산) | 연금저축만 납입 시 한도 |
|---|---|---|
| 총 급여 1.2억 초과 | 700만 원 | 500만 원 |
| 총 급여 1.2억 이하 | 900만 원 | 600만 원 |
연금저축(최대 600만 원)만으로는 통합 한도(900만 원)를 모두 채울 수 없습니다. 총 급여 1.2억 원 이하 근로자라면 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원을 채워야 최대 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.
소득 구간별 세액공제율 및 최대 환급 금액 💸
세액공제율은 납입액이 아닌 총 급여액 (또는 종합소득금액)에 따라 달라지며, 환급액은 공제율에 납입액(최대 900만 원)을 곱하여 계산됩니다.
📌 2025년 귀속 세액공제율
| 구분 | 총 급여액 기준 | 세액공제율 (지방소득세 포함) | 최대 환급액 (900만 원 납입 시) |
|---|---|---|---|
| 저소득층 | 5,500만 원 이하 | 16.5% | 148만 5천 원 |
| 고소득층 | 5,500만 원 초과 | 13.2% | 118만 8천 원 |
총 급여 5,500만 원 이하인 경우, 900만 원 납입 시 16.5%가 적용되어 연말정산에서 최대 148만 5천 원을 세금으로 돌려받을 수 있습니다.
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2025년 귀속 연금 계좌 관련 주요 개정 사항 (필수 확인) 🚨
2025년 귀속분 연말정산 시, 연금 수령액에 대한 세금 혜택이 확대되어 노후 자금 인출 전략에 변화가 생겼습니다.
⭐ 사적연금소득 분리과세 한도 상향 (핵심 개정)
- 기존 한도: 연 1,200만 원 이하
- 2025년 개정 한도: 연 1,500만 원 이하
개정 효과: 연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘지 않으면 종합소득세 합산 없이 낮은 연금소득세(3.3%~5.5%)로 분리과세할 수 있어, 연금 생활자의 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
⭐ ISA 만기 자금 연금 계좌 전환 시 추가 공제
ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금을 IRP 또는 연금저축 계좌로 전환할 경우, 전환 금액의 10%에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. (추가 공제 한도: 300만 원)
이는 연간 900만 원 한도와 별도로 적용되는 추가 혜택이므로, ISA 만기 도래 시 반드시 활용해야 합니다.
IRP vs 연금저축: 세액공제 외의 차이점 비교 ⚖️
두 상품의 세액공제 혜택은 통합되지만, 운용 및 인출 조건은 다르므로 본인의 투자 성향에 맞게 선택해야 합니다.
| 구분 | 연금저축 | IRP (개인형 퇴직연금) |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 소득과 관계없이 누구나 | 소득이 있는 근로자/자영업자 등 |
| 상품 운용 자율성 | 매우 자유로움 (위험 자산 100% 가능) | 원리금 보장 상품 30% 이상 의무 편입 |
| 중도 인출 | 자유롭게 가능 (단, 세액공제분은 16.5% 기타소득세 부과) | 원칙적 불가 (법정 사유만 가능) |
2025년 귀속 연말정산을 완벽하게 대비하기 위해서는 연금저축(최대 600만 원)을 기본으로 채우고, 추가 혜택을 위해 IRP(최대 300만 원)에 납입하여 세액공제 한도 900만 원을 모두 활용하는 것이 가장 유리합니다.
또한, 연금 수령 시 세금 혜택이 확대된 만큼, 장기적인 노후 자금 마련 계획을 지금부터 세우시길 바랍니다!
